Erbschafts- und Schenkungssteuer: Was Sie wissen sollten

19.07.2024

Die Erbschafts- und Schenkungssteuer sind wichtige Aspekte bei der Übertragung von Vermögen. Beide Steuerarten greifen bei der Übertragung von Vermögen zwischen Personen und sollen sicherstellen, dass auch diese Transaktionen einer steuerlichen Belastung unterliegen.

Erbschaftssteuer

Die Erbschaftssteuer wird erhoben, wenn Vermögen durch den Tod einer Person an die Erben übergeht. Dabei spielt der Verwandtschaftsgrad eine wesentliche Rolle für die Höhe der Steuer und die Freibeträge. Kinder und Ehepartner profitieren von höheren Freibeträgen und niedrigeren Steuersätzen im Vergleich zu weiter entfernten Verwandten oder Nichtverwandten.

Freibeträge:
• Ehepartner: 500.000 Euro
• Kinder: 400.000 Euro
• Enkel: 200.000 Euro
• Andere Erben (z.B. Geschwister, Neffen, Nichten): 20.000 Euro

Steuersätze: Die Steuersätze variieren je nach Verwandtschaftsgrad und Wert des geerbten Vermögens. Sie reichen von 7 % bis 50 %.

Schenkungssteuer

Die Schenkungssteuer greift bei der lebzeitigen Übertragung von Vermögen ohne Gegenleistung. Ähnlich wie bei der Erbschaftssteuer spielen hier Verwandtschaftsgrad und die Höhe der Schenkung eine entscheidende Rolle. Die Freibeträge und Steuersätze entsprechen denen der Erbschaftssteuer.
Ein großer Vorteil der Schenkungssteuer ist, dass die Freibeträge alle zehn Jahre neu ausgeschöpft werden können. Dies ermöglicht eine schrittweise Übertragung von Vermögen, um die steuerliche Belastung zu minimieren.

Optimierungsmöglichkeiten

Durch geschickte Planung lassen sich die Belastungen durch Erbschafts- und Schenkungssteuer reduzieren. Ein wichtiger Ansatzpunkt ist die Nutzung der Freibeträge. Regelmäßige, kleinere Schenkungen anstelle einer großen können helfen, Steuerfreibeträge mehrfach zu nutzen und so die Steuerlast zu verringern.
Ein weiterer Aspekt ist die rechtzeitige Erstellung eines Testaments oder eines Schenkungsvertrags, um die Verteilung des Vermögens optimal zu gestalten und Streitigkeiten unter Erben zu vermeiden.

Erbschafts- und Schenkungssteuer können erheblichen Einfluss auf die Übertragung von Vermögen haben. Eine frühzeitige und sorgfältige Planung ist unerlässlich, um die steuerlichen Auswirkungen zu minimieren und sicherzustellen, dass das Vermögen so übertragen wird, wie es gewünscht ist. Es empfiehlt sich, steuerlichen Rat einzuholen, um alle Möglichkeiten zur Optimierung auszuschöpfen und rechtliche Fallstricke zu vermeiden.